Steuerrückerstattungen für Bauarbeiter

CIS ist das System für das Bauwesen (Construction Industry Scheme), ein System, das Bauunternehmer verpflichtet, britische Steuern an der Quelle von den Zahlungen an selbstständige Subunternehmer abzuziehen.

Subunternehmer sind in 3 Kategorien eingeteilt, was wiederum bedingt, wie viel an Steuern ein Bauunternehmer von den Zahlungen an den Subunternehmer abzuziehen hat:

• Brutto – Keinerlei Steuer muss von der Zahlung an einen Subunternehmer mit Bruttostatus abgezogen werden;
• 20% Netto – 20% sind von den Zahlungen abzuziehen
• 30% Netto – 30% sind von den Zahlungen abzuziehen

Nein. Das CIS kommt nur bei selbstständigen Steuerzahlern zur Anwendung. Arbeiter im Bauwesen und Arbeitnehmer sind zu Abgaben von PAYE und Sozialversicherungsbeiträgen wie beschrieben verpflichtet.

Sie sollten den FAQ-Abschnitt unserer Seite zur Selbstveranlagung zu Rate ziehen, wo Sie eine detaillierte Anleitung zu diesem Thema finden.

Das CIS deckt Tätigkeiten im Bauwesen, die in Großbritannien ausgeführt werden, ab. Als allgemeine Regel kann gelten, dass das System fast sämtliche Bautätigkeiten einschließt, die ausgeführt werden:

• an einem festen Gebäude
• an einer nicht dauerhaften Struktur
• Tiefbau- oder Installationsarbeiten

Einige Beispiele für Arten von Tätigkeiten im Bauwesen, die vom System abgedeckt werden, schließen Aufgaben ein, wie:

• Vorbereitung des Standorts
• allgemeine Bautätigkeiten - Mauern, Dachdecken, Verputzen usw.
• Änderungs- und Erweiterungsarbeiten
• Reparaturen und Sanierungsarbeiten
• Verschönerungsarbeiten
• Rückbauarbeiten
• Abbrucharbeiten

1. Möchte sich ein Betrieb für die Bruttozahlung registrieren, muss er:

   
   
   • Bautätigkeiten in Großbritannien ausführen und größtenteils durch ein Bankkonto getragen werden
   • Einen Umsatz im Bereich Bauwesen ausschließlich MwSt und Materialkosten von wenigstens 30.000£ pro Jahr haben (mehr bei Teilhaberschaften und den meisten Firmen)
   • Seine gesamten Steuerverpflichtungen erfüllt haben
2. Um Subunternehmer mit 20% Nettostatus zu werden, muss das Unternehmen beim HMRC eingetragen sein.
3. 30% Nettostatus ist der Standardstatus, wenn das Unternehmen nicht beim HMRC registriert ist.

Wenn Sie nach Bruttostatus bezahlt werden ist es sehr unwahrscheinlich, dass Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, da Steuerrückerstattungen daraus erwachsen, dass die abgezogene Steuer die tatsächliche Steuerschuld überschreitet.

Diejenigen mit 20% oder 30% Nettostatus (siehe oben) werden in der Mehrzahl der Fälle zu einer Steuerrückerstattung berechtigt sein. Der Grund dafür liegt darin, dass die an der Quelle abgezogene Steuer von der Bruttozahlung einbehalten wird und keine Aufstellung von abzugsfähigen Ausgaben gegeben wird. Demzufolge überschreitet die abgezogene Steuer die tatsächliche Steuerschuld.

CIS-Einzelunternehmer können einen Abzug für SÄMTLICHE vollständig und ausschließlich für Geschäftszwecke verwandte Ausgaben beanspruchen, z.B.:

• Werkzeug
• Reisekosten
• Lieferwagen
• Löhne
• Material
• Buchhaltungskosten
• Werbungskosten
• Büromaterialien
• Telefon/Internet
• Kosten einer Webseite

Um eine Rückerstattung zu beanspruchen, muss eine Steuererklärung beim HMRC eingereicht werden. Taxback.com bietet einen kostenlosen Schätzungsdienst, der Ihnen mitteilen kann, zu welcher Höhe an Steuerrückerstattung Sie berechtigt sind, ohne eine Verpflichtung, unsere Dienstleistungen im Anschluss nutzen zu müssen.

Als selbstveranlagter Steuerzahler müssen Sie die gleichen Regeln beachten wie alle anderen Steuerzahler und Aufzeichnungen mindestens 6 Jahre lang aufbewahren, um sämtliche Posten auf Ihrer Steuererklärung nachweisen zu können.

Als selbstveranlagter Steuerzahler sind Sie den gleichen Bestimmungen unterworfen, wie andere selbstveranlagte Steuerzahler auch. Wir empfehlen, für weitere detaillierte Hintergrundinformationen zu möglichen Strafen die FAQs im Abschnitt über Selbstveranlagung durchzulesen.

Als allgemeine Regel gilt, dass Sie dieses Einkommen dem HMRC offenlegen und es versteuern müssen. Besondere Regeln gelten, wenn Sie außerhalb Großbritanniens wohnhaft sind oder nicht Ihren gewöhnlichen Aufenthaltsort in Großbritannien haben und Ihr sonstiges Einkommen im Ausland erwirtschaften.

Ihr taxback.com Konto-Sachbearbeiter kann Ihnen helfen und die Bestimmungen prüfen, die für Ihren persönlichen Fall gelten.